FiscalTax
Planificación fiscal para pymes: cómo pagar menos impuestos legalmenteTax planning for SMEs: how to pay less tax, legally
En breveIn short
- Planificar (legal) es distinto de evadir (ilegal): la clave es el motivo económico real.Planning (legal) differs from evading (illegal): the key is the real economic reason.
- La forma jurídica adecuada puede cambiar mucho tu carga fiscal.The right legal form can significantly change your tax burden.
- Deducciones, amortizaciones e incentivos suelen estar infrautilizados.Deductions, depreciation and incentives are usually underused.
- El momento de las decisiones (timing) es una palanca tan potente como olvidada.The timing of decisions is a lever as powerful as it is forgotten.
- La planificación se hace durante el año, no cuando llega la declaración.Planning is done during the year, not when the return is due.
Planificar impuestos no es evadir: es organizar tu actividad para pagar lo que corresponde, ni un euro de más. La ley ofrece opciones legítimas —forma jurídica, deducciones, momento de las decisiones, retribución de socios— y elegir bien entre ellas es perfectamente legal. La diferencia entre una empresa que planifica y otra que no puede ser muy grande a final de año. En esta guía te explicamos las palancas reales, siempre dentro de la ley.Planning taxes is not evading: it is organising your activity to pay what is due, not a euro more. The law offers legitimate options —legal form, deductions, timing of decisions, partner remuneration— and choosing well among them is perfectly legal. The gap between a company that plans and one that does not can be large by year-end. In this guide we explain the real levers, always within the law.
Planificación fiscal: qué es y por qué es legalTax planning: what it is and why it is legal
Planificar la fiscalidad es usar las opciones que la propia ley prevé para organizar tu actividad de la forma más eficiente. Es legal siempre que responda a un motivo económico real y no a un montaje artificial cuyo único fin sea pagar menos. Esa es la línea que separa la planificación (legítima) de la elusión abusiva o la evasión (ilegales). Un buen asesor se mueve con soltura dentro de esa línea y no la cruza.Tax planning means using the options the law itself provides to organise your activity in the most efficient way. It is legal as long as it responds to a real economic reason and not to an artificial arrangement whose sole purpose is to pay less. That is the line separating planning (legitimate) from abusive avoidance or evasion (illegal). A good advisor moves comfortably within that line and does not cross it.
Las principales palancas de ahorroThe main saving levers
- Forma jurídica: autónomo, sociedad o estructura de grupo según tu nivel de beneficio.Legal form: sole trader, company or group structure depending on your profit level.
- Retribución de socios y administradores: equilibrio entre nómina, dividendos y otras vías.Partner and director remuneration: balance between salary, dividends and other routes.
- Deducciones e incentivos: I+D+i, inversiones, formación, contratación.Deductions and incentives: R&D&i, investments, training, hiring.
- Amortizaciones y libertad de amortización cuando la norma lo permite.Depreciation and free depreciation where the rule allows.
- Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores.Offsetting losses from previous years.
- Timing: en qué ejercicio imputas ingresos, gastos e inversiones.Timing: in which year you allocate income, expenses and investments.
La forma jurídica: la decisión con más impactoThe legal form: the highest-impact decision
A partir de cierto nivel de beneficio, tributar como sociedad en lugar de como autónomo puede suponer una diferencia importante, porque el tipo del Impuesto sobre Sociedades y el del IRPF funcionan de forma distinta. No hay una respuesta universal: depende de cuánto ganas, cuánto reinviertes y cómo te retribuyes. Es una de las primeras cosas que conviene revisar con un asesor, porque el ahorro potencial es recurrente año tras año.Above a certain profit level, being taxed as a company rather than as a sole trader can make a significant difference, because the Corporate Income Tax rate and the personal income tax rate work differently. There is no universal answer: it depends on how much you earn, how much you reinvest and how you pay yourself. It is one of the first things to review with an advisor, because the potential saving recurs year after year.
El momento importa: la palanca olvidadaTiming matters: the forgotten lever
Muchas decisiones fiscales dependen del cuándo: adelantar o retrasar una inversión, imputar un gasto a un ejercicio o al siguiente, repartir dividendos este año o el próximo. Estas decisiones solo se pueden tomar a tiempo, no en la declaración. Por eso la planificación fiscal es un trabajo continuo a lo largo del año, con una revisión reforzada antes del cierre.Many tax decisions depend on the when: bringing forward or delaying an investment, allocating an expense to one year or the next, distributing dividends this year or next. These decisions can only be made in time, not on the return. That is why tax planning is continuous work throughout the year, with a reinforced review before the close.
Cómo te ayuda GUIMAESHow GUIMAES helps
En GUIMAES planificamos tu fiscalidad de forma legal y a medida: revisamos tu forma jurídica, tus deducciones, tu retribución y el timing de tus decisiones para que pagues lo justo. Todo el año, no solo en campaña.At GUIMAES we plan your taxation legally and tailored to you: we review your legal form, deductions, remuneration and the timing of your decisions so you pay only what is fair. All year round, not just in filing season.
Preguntas frecuentesFrequently asked questions
¿Planificar impuestos es legal?Is tax planning legal?+
Sí, siempre que se base en opciones que la ley prevé y responda a un motivo económico real. Lo ilegal es la evasión (ocultar) y la elusión abusiva (montajes artificiales sin sustancia). Planificar bien es, precisamente, mantenerse dentro de la ley.Yes, provided it is based on options the law provides and responds to a real economic reason. What is illegal is evasion (concealing) and abusive avoidance (artificial arrangements with no substance). Planning well is precisely staying within the law.
¿A partir de cuánto compensa crear una sociedad?From what point is creating a company worth it?+
Depende del beneficio, de cuánto reinviertes y de cómo te retribuyes; no hay una cifra única válida para todos. Es una cuenta que conviene hacer con un asesor, porque el ahorro se repite cada año.It depends on profit, how much you reinvest and how you pay yourself; there is no single figure valid for everyone. It is a calculation worth doing with an advisor, because the saving repeats every year.
¿Cuándo debo planificar?When should I plan?+
Durante todo el ejercicio, con una revisión especial antes del 31 de diciembre. Esperar a la declaración es tarde: para entonces la mayoría de decisiones ya no se pueden tomar.Throughout the year, with a special review before December 31. Waiting for the return is too late: by then most decisions can no longer be taken.
¿La planificación fiscal aumenta el riesgo de inspección?Does tax planning increase the risk of inspection?+
Planificar bien, con motivo económico y documentación, no aumenta el riesgo; al contrario, ordena tu situación. Lo que sí lo aumenta son los montajes agresivos sin sustancia, que un buen asesor evita.Planning well, with an economic reason and documentation, does not increase the risk; on the contrary, it tidies your situation. What does increase it are aggressive arrangements with no substance, which a good advisor avoids.
Paga lo justoPay what is fair
Planificamos tu fiscalidad, dentro de la leyWe plan your taxation, within the law
Revisamos tu estructura, tus deducciones y tu timing para que no pagues ni un euro de más.We review your structure, deductions and timing so you do not pay a euro too much.